Κερδοφόρα αλλά χωρίς μετρητά: τι φταίει και τι κάνουμε

[ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗ: Πρόχειρο άρθρο. Εκκρεμεί η έγκριση του πελάτη πριν από τη δημοσίευση.]

Το λογιστικό αποτέλεσμα λέει ότι η χρονιά πάει καλά. Ο λογαριασμός της τράπεζας λέει το αντίθετο. Αν σας είναι γνώριμο, δεν είστε οι μόνοι: είναι από τα πιο συνηθισμένα προβλήματα που βλέπουμε σε μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις, και συνήθως εμφανίζεται ακριβώς όταν η επιχείρηση μεγαλώνει.

Γιατί τα κέρδη δεν είναι μετρητά

Το κέρδος μετριέται όταν εκδίδετε το τιμολόγιο. Τα μετρητά έρχονται όταν πληρώσει ο πελάτης. Ανάμεσα στα δύο μπορεί να περάσουν εβδομάδες ή μήνες, και στο μεταξύ εσείς πληρώνετε κανονικά προμηθευτές, μισθούς και ενοίκιο.

Υπάρχουν και άλλοι λόγοι που το ταμείο δεν ακολουθεί το αποτέλεσμα:

• Ο ΦΠΑ των τιμολογίων σας αποδίδεται συνήθως πριν εισπράξετε το σύνολο των πωλήσεων.
• Τα αποθέματα δεσμεύουν χρήματα πολύ πριν γίνουν πωλήσεις.
• Οι δόσεις ενός δανείου βγαίνουν από το ταμείο, αλλά το κεφάλαιό τους δεν είναι έξοδο στα αποτελέσματα.

Ένα απλό παράδειγμα

Μια επιχείρηση τιμολογεί 12.000 € τον μήνα, έχει 10.000 € μηνιαία έξοδα και εισπράττει με καθυστέρηση. Κάθε μήνα βγάζει 2.000 € κέρδος. Δείτε όμως τι γίνεται στο ταμείο της, αν ξεκινά με 5.000 €:

Ενδεικτικά ποσά για το παράδειγμα.

Σε τρεις μήνες η επιχείρηση έβγαλε 6.000 € κέρδος, αλλά το ταμείο της έπεσε από τις 5.000 € στις 1.000 € πριν αρχίσει να ανεβαίνει. Αν εκείνον τον μήνα έπεφτε και μια δόση ΦΠΑ, θα έλειπαν χρήματα.

Τρία πράγματα που ελέγχουμε πρώτα

Πόσες ημέρες χρειάζεστε για να εισπράξετε

Μετράμε πόσο μετά την έκδοση του τιμολογίου έρχονται πραγματικά τα χρήματα, ανά πελάτη. Συχνά λίγοι πελάτες ευθύνονται για το μεγαλύτερο μέρος της καθυστέρησης.

Πόσες ημέρες έχετε για να πληρώσετε

Αν πληρώνετε τους προμηθευτές σας σε 30 ημέρες και εισπράττετε σε 90, χρηματοδοτείτε τους πελάτες σας για δύο μήνες. Η διαφορά αυτή είναι συχνά η ρίζα του προβλήματος.

Τι υποχρεώσεις έρχονται τους επόμενους τρεις μήνες

ΦΠΑ, ασφαλιστικές εισφορές, μισθοδοσία, δόσεις, ενοίκια. Όταν τις βάζουμε όλες σε ένα ημερολόγιο δίπλα στις αναμενόμενες εισπράξεις, φαίνεται από πριν ποιος μήνας θα είναι δύσκολος.

Τι μπορείτε να κάνετε

• Τιμολογήστε αμέσως μόλις ολοκληρώνεται η δουλειά, όχι στο τέλος του μήνα.
• Ζητήστε προκαταβολή σε μεγάλες ή νέες συνεργασίες.
• Συζητήστε με τους βασικούς σας προμηθευτές μεγαλύτερη πίστωση.
• Κρατήστε τα χρήματα του ΦΠΑ και των εισφορών σε ξεχωριστό λογαριασμό, για να μην τα ξοδέψετε κατά λάθος.
• Κάντε μια απλή πρόβλεψη ταμείου για τους επόμενους τρεις μήνες και ενημερώνετέ τη κάθε μήνα.

Πότε να μιλήσετε με έναν σύμβουλο

Αν το ταμείο σάς εκπλήσσει συχνά, αν σκέφτεστε να μεγαλώσετε ή αν χρειαστήκατε πρόσφατα δανεισμό για να καλύψετε έναν δύσκολο μήνα, αξίζει να δείτε τα νούμερα με κάποιον που θα τα εξετάσει μαζί σας. Δείτε τι περιλαμβάνει η χρηματοοικονομική συμβουλευτική.